9 de julho de 2020

ECF 2020 – Escrituração Contábil Fiscal

ECF 2020 – Escrituração Contábil Fiscal

O objetivo deste curso é capacitar as pessoas responsáveis pela apuração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido para apresentação adequada da Escrituração Contábil Fiscal, e preparação do Lalur e do Lacs, no caso de PJ sujeita ao Lucro Real. Objetiva-se também alertar sobre a correlação dos dados da ECD com a ECF, bem como os possíveis cruzamentos de informações que podem ser realizados com as informações contidas nestas obrigações acessórias.

QUERO FAZER ESTE CURSO

Conteúdo Programático

Escrituração Contábil Fiscal

Boas Vindas
Instituição da ECF
Regra de Obrigatoriedade de ECF
Regra de obrigatoriedade da ECF é diferente da regra da ECD
Prazo de Apresentação da ECF – Normal e Situação Especial
Certificação Digital
Informações a serem prestadas na ECF
Recuperação da ECD do período atual e da ECF do período anterior
Plano de Contas Contábil e Plano de Contas Referencial
Recuperação de ECD com encerramento do Exercício diferente dos encerramentos da ECF
Mudança de contador no período ou mudança de plano de contas no período
Lançamentos extemporâneos na ECD e seus reflexos na ECF
Penalidades
Blocos e Registros da ECF

Blocos e Registros da ECF (parte prática no PGE da ECF)

Informações para Abertura do Arquivo – Bloco 0
Recuperação da ECD e reflexos no Bloco C e E
Mapeamento de Contas Contábeis e Referenciais – Bloco J e K
Encerramento Anual na ECD e Trimestral na ECF – Ajustes no Bloco K
Lucro Presumido – ERRO no confronto das receitas – P150 x P200 x P400
Lucro Presumido – Bloco P
Lucro Real – Bloco L
Lucro Real – LALUR e LACS – Bloco M
Lucro Real – Adições e Exclusões na Parte A do LALUR e do LACS – Bloco M
Lucro Real – Parte B do LALUR e do LACS – Bloco M
Lucro Real – Fichas de Apuração – Bloco N
Livro Caixa – Q100
Imunes e Isentas – Bloco U
Habilitação dos Blocos V, W, X e Y através do Registro 0020
Bloco V, W, X, Y – Parte II